财税法讨论题

第一讲 财政法总论讨论题（第1周）

1．如何理解现代财税法的内涵？如何评价财政法在现代国家中的功能以及财政法在我国法律体系中的地位和作用？
2. 财政法基本原则在财政法中的地位及其在财政法运行过程中的作用？
3．各国财政立法对我国财政法律体系构建的借鉴意义。
4．中国财政立法的主要问题及对策。

第二讲 财政收支法讨论题（上）（第2周）

1．何谓财政收支划分？财政收支划分有哪几种模式？
2．我国财政收支划分法律制度存在的主要问题有哪些？如何解决这些问题？
3．简述各级国家机关的预算管理职权及其合理性。
4．讨论国债发行过程中的法律关系。

第三讲 财政收支法讨论题（下）（第3周）

1． 政府采购行为中，政府与相对人之间的法律关系分析。政府采购法与合同法之间的关系。
2． 如何实现政府采购行为的透明化和规范化。
3． 财政投资与财政职能之间的关系，如何实现两者的衔接与配合。

第四讲 预算法讨论题（第4周）

1． 国家预算有哪些类型？试说明其在中国的适用性。
2． 简述各级国家机关的预算管理职权。并分析其分配的合理性和不足。
3． 简述预算管理程序，并分析现行预算制定程序的缺失及完善之可能性。

第五讲 财政管理法讨论题（第5周）

1．国有资产管理中如何避免所有者缺位的情形。
2．如何形成相互协调、相互配合的财政监督模式，如何规范化、体系化的财政监督模式。
3．如何增强财政监督的强制力，或者说如何追究违法财政行为的法律责任？
4．试述我国现行的国库管理制度，并分析其完善的方向。

第六讲 税法总论讨论题（第6周）

1.如何理解税收法定原则和税收公平原则？在税法中如何体现这两个原则？我国税法应如何根据这两个原则进行完善。
2．税法的非正式渊源有哪些？税务机关对税法的解释和作出的通知等规范性文件的效力如何？
3．如何看待税收法定主义与税务机关制定税收行政规章之间的关系？

第七讲 税收法律关系讨论题（第7周）

1． 如何理解税收债权债务关系说中的税收构成要件？
2． 如何看待税收债权债务关系说的重大意义？
3． 试析税收债权债务关系说与权力关系说的根本分歧。
4． 说明重视纳税人权利保护在税收征管中的重要意义。

第八讲 税收债务法原理讨论题（第8周）

1． 试述债的制度在税收领域的适用可能性。
2． 试述税收之债与一般民事债权债务关系的不同。
3．评析税收之债理论的合理内核。

第九讲 商品税法讨论题（第9周）

1． 试分析出口退税的理论依据。
2． 增值税、消费税和营业税三种的衔接与配合。
3． 如何认定增值税的计税依据。

第十讲 企业所得税法讨论题（第10周）

1.何谓应税所得？应税所得有哪些特点和分类？
2.我国涉外企业所得税法采用何种税收管辖权？对单一税收管辖权作一简单评析。

第十一讲 个人所得税法讨论题（第11周）

1．分析我国现行的个人所得税起征点，并说明其调整的必要性。
2．简述我国个人所得税的征管模式，并说明个人所得税纳税申报的必要性和可行性。
3．我国个人所得税法的不足和改革的方向。

第十二讲 财产税法与行为税法讨论题（第12周）

1． 试比较所得税和财产税的异同，并分析财产税的利弊。
2． 试分析财产税的改革方向。

第十三讲 税收征管法讨论题（第13周）

1．请结合法律价值理论谈谈对税收程序内在价值的理解。
2．谈谈你对税收程序原则体系的看法。
3．2001年4月28日九届全国常委会第21次会议对《税收征管法》进行了第二次修订。请指出这次修订的原因、修订的主要方面和修改的意义。
4．试分析税务代理中的法律关系。

第十四讲 税收责任法讨论题（第14周）

1．税收违宪责任制度表明了税收活动应当遵循宪法确立的正当程序、增进社会福利的基本精神。请谈谈你对税收违宪责任制度的看法。
2．简述世界各国的税收违宪审查体制及其对我国的借鉴意义。

第十五讲 税收救济法讨论题（第15周）

1．试论税收救济法的地位。
2．试论税收救济法的发展趋势。