财税法思考题 第一讲 财政法总论思考题（第1周） 1．试述财政法基本原则的理论依据及其基本内容。 2．试述财政法的调整对象。 3．如何实现财政法的现代化？ 4．试述我国自改革开放以来在财政职能观念上的转变及财政立法的应对。

第二讲 财政收支法思考题（上）

1．从国外财政转移支付的成功做法中，我们可以吸取借鉴哪些经验？
2．我国财政融资法的现状及其完善。
3．请结合财政收支划分法的基本原则，谈谈我国财政收支划分的现状及完善的必要性。

第三讲 财政收支法思考题（下）（第3周）

1． 试论我国财政投资法的不足与完善。
2． 谈谈你对政府采购的社会经济政策目标的理解。

第四讲 预算法思考题（第4周）

1．预算编制是各级政府、各部门、各预算单位制订筹集和分配预算资金年度预算的预算活动。预算编制应当遵守国家编制预算的原则，按照编制程序进行。试结合我国《预算法》相关规定，谈谈预算编制的原则要求。
2．国家预算通过生效以后，就具有法律上的执行力，非经法定程序，不得改变。但是现实中对预算的随意变动仍很普遍。为控制随意变动预算，你有什么样的意见或建议？

第五讲 财政管理法思考题（第5周）

1．我国目前的国库管理体制，是实行垂直领导的管理体制。各级国库直接对上级国库负责。上级国库可以对下级国库直接布置检查工作，下级国库应当定期向上级国库报告工作情况。试述这种垂直领导的国库管理体制的必然性及其意义。
2．通过对国外先进的国有资产管理制度比较分析，结合我国实际，从中能给予我们什么样的启示，哪些做法值得我们借鉴。
3．权力机关监督，是指全国人大及其常委会和地方各级人大及其常委会依据宪法和法律所赋予的财政监督权限所进行的财政监督。权力机关监督包括多项监督内容，工作监督就是其中的一种。依据我国相关法律，请叙述权力机关这种财政工作监督的几种主要方式和内容。

第六讲 税法总论思考题（第6周）

1．根据公法与私法划分的标准，试论税法的性质。
2．论我国税法体系的完善。

第七讲 税收法律关系思考题（第7周）

1．论税收法律关系的性质。
2．论税收法律关系平等性及其意义。
3．试论税收法律关系中税收债权与税务机关行政权力间的关系。

第八讲 税收债务法原理思考题（第8周）
1．试述税收要素的概念和构成。
2．试述税收之债的担保及其方式，并比较其与民事担保的不同和担保法在税收之债中的适用。
3．税收债权人代位权行使的要件及与民事代位权的区别。

第九讲 商品税法思考题（第9周）

1．对增值税三种类型进行比较，并说明对我国现行增值税法进行完善的必要性。
2．试述加入WTO对我国关税制度的影响。

第十讲 企业所得税法思考题（第10周）

1． 企业所得税法律制度有哪些特点？其模式分几类？
2． 我国企业所得税制度如何改革？
3． 试述当前我国外商投资企业在所得税法上所享有的税收优惠，并分析其对我国投资环境的影响和完善的必要。

第十一讲 个人所得税法思考题（第11周）

1． 试述应税所得的特征，并说明个人所得税法所规定的应税所得的范围。
2． 个人所得税如何计算？它有哪些优惠政策？
3．个人所得税法律制度的模式有哪些？并分析各种模式的优劣。

第十二讲 财产税法与行为税法思考题（第12周）

1.简述房产税制度的主要内容。
2.简述土地税法律制度的结构和基本内容。
3.简述车船税法律制度的主要内容。
4.简述契税法律制度的主要内容。
5.简述印花税法律制度的主要内容。

第十三讲 税收征管法思考题（第13周）

1．税务登记法律制度包括哪些内容？
2．纳税申报制度的意义是什么？
3．税收保全制度和税收强制执行制度的区别何在？
4．简述税务代理制度的主要内容。

第十四讲 税收责任法思考题（第14周）

1．税收补偿性责任的追究程序本质上是一种公法上的补偿责任。请结合民法意义上的补偿责任谈谈你对税收补偿责任的追究程序的理解。
2．税收违宪审查是一国违宪审查制度的重要组成部分，旨在保障有关税收问题的宪法规定得以实施，维护宪政秩序。请简述税收违宪审查的法律特征。
3．简述你认为我国违宪审查应当健全的几个方面。

第十五讲 税收救济法思考题（第15周）

1．税收行政复议的原则和范围如何？
2．税收行政诉讼的范围和管辖如何？
3．简述税收行政赔偿的范围。