第一讲 导论

　　 一、20年来中国税法学的回顾与反思

　　二、WTO体制下中国税法发展的基本趋势

　　思考与理解

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　　第二讲 税法学的独立性

　　 一、学科分类的标准及其局限

　　 二、税法学独立的理论及实践意义

　　 三、税法学的范畴与体系

　　 四、税法学与相关学科的关系

　　五、税法学研究范式的转换

　　六、现代税法学研究的新课题

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　　第三讲 税收的法学涵义

　　 一、传统法学对税收的界定和理解

　　 二、作为宪法概念的税收及其理论意义

　　 三、税收与其他财政收入的区别

　　四、税收的分类及其意义

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　　第四讲 税法原则

　　一、 税法原则的层次与效力

　　二、 税收原则与税法原则的关系

　　 三、税收法定原则

　　四、诚实信用原则　

　　五、实质课税原则

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　　第五讲 税收法律关系理论

　　一、 税收法律关系的性质与分类

　　二、 税收权力关系理论

　　三、 税收债务关系理论

　　四、税法主体理论

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　　第六讲 国家课税权理论

　　 一、国家课税权的理论基础

　　 二、税收立法权的分配与协调

　　 三、税收用益权的分配与协调

　　四、 税收征收权的分配与协调

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　　第七讲 纳税人权利理论

　　 一、纳税人权利保护的意义

　　 二、纳税人权利的起源

　　 三、纳税人权利的属性与构成

　　 四、纳税人权利与纳税意识

　　 五、纳税人权利的现实保护

　　 思考与理解

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　　第八讲 税法效力理论

　　 一、税法效力的一般理论

　　 二、税法的奖惩问题

　　 三、税收的豁免

　　五、 税法效力的减损问题

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　　第九讲 税法解释理论

　　一、 税法解释的目标、方法

　　二、 税法解释的原则

　　 三、税法解释的界限

　　三、 税法漏洞补充

　　思考与理解

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　　第十讲　税法体系理论

　　一、 税法体系理论研究的现状与趋势

　　二、 税法通则的地位

　　三、 商品税法理论

　　四、 所得税法理论

　　思考与理解

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　　第十一讲　税法实施理论

　　一、 税法实施的价值、目标和机制

　　二、 我国税法执法的理论与实践

　　三、 我国税收司法的现状与完善　

　　四、 治理税收逃避理论　

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　　第十二讲 税收法治及程序保障

　　一、 税收法治的含义

　　二、 税收法治的地位与内容

　　三、税收法治的程序基础

　　 四、税收征收的程序保障

　　 五、税收处罚的程序保障

　　 六、税收救济的程序保障

　　思考与理解

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